Кредитный портфель банка. принципы его формирования и оценка качества
Кредитный портфель (КП) – это совокупность ссуд, выданных ф.л. и ю.л. Рациональный КП – это такое формирование и распределение кредитных ресурсов, при котором: 1)выданные ссуды соответствовали бы имеющимся кредитным ресурсам по срокам и суммам 2) уровень доходности кредитных операций был бы максимально возможным в данных экономических условиях. 3) степень риска по кредитным операциям не превышала бы допустимого уровня.
Процесс формирования КП осуществляется в несколько этапов:
1 этап. Анализ факторов, воздействующих на спрос и предложение кредитов
2 этап. Оценка кредитного потенциала банка. Кредитный потенциал оценивается, с одной стороны, совокупностью денежных средств, которыми располагает кредитные учреждения, с другой стороны – теми нематериальными активами, которыми оно владеет (квалификация персонала, формы и методы работы, опыт кредитования, информация и другие банковские технологии в области кредитования)
3 этап. Оценка кредитных ресурсов – объем денежных средств, который банк направил или планирует направить в операции кредитования.
4 этап. Выявление сбалансированности кредитного потенциала и выданных ссуд. Позволяет выявить степень ликвидности, недостатки и излишки ресурсов.
5 этап. Анализ выданных кредитов по различным критериям.
6 этап. Определение достаточности сформированного резерва на возможные потери по ссудам.
7 этап. Оценка доходности и эффективности кредитного портфеля. Оценка кредитного портфеля с точки зрения величины кредитных вложений в общей деятельности банка, эффективность использования кредитных ресурсов, уровня процентных ставок, объем дохода от кредитных операций. Для такого анализа можно использовать методику INEK.
1. Коэффициент общей кредитной активности = выданные кредиты / активы брутто * 100 %. Показывает роль кредитных операций в деятельности банка (0,65-0,87 %)
2. Коэффициент использования привлеченных средств = выданные кредиты / сумма привлеченных средств нетто * 100 %. Если «1 то банк вкладывает привлеченные средства в другие операции.
3. Коэффициент эффективности использования привлеченных средств = привлеченные средства брутто / общая сумма выданных кредитов * 100 %. Коэффициент показывает в какой степени привлеченные средства используются как кредитные ресурсы.
4) Коэффициент кредитного риска = активы нетто/кредитная задолженность * 100 %. Показывает, в какой степени активы банка вложены в кредитные операции.
5) Коэффициент рефинансирования = межбанковские заимствования + % / межбанковский кредит + % *100 %.
6) Коэффициент доходности кредитных операций = операционные доходы за период / общие суммы кредиторской задолженности. Показывает, сколько приносит в банк каждый рубль, вложенный в кредит, какова отдача.